Падатковы статус не роўны іміграцыйнай назве
Для федэральнага падатку неграмадзянін можа быць resident alien, nonresident alien або ў асобных выпадках dual-status alien. Гэта падатковыя катэгорыі. Візавы або іншы іміграцыйны статус важны, але не заўсёды наўпрост вызначае падатковую катэгорыю.
IRS адзначае, што чалавек звычайна лічыцца падатковым рэзідэнтам, калі праходзіць green card test або substantial presence test. У тэсце істотнай прысутнасці ўлічваюцца дні ў бягучым і двух папярэдніх каляндарных гадах паводле ўстаноўленай формулы. Для некаторых візавых катэгорый і сітуацый ёсць выключэнні. Лічыць «я жыву тут менш за год, значыць дакладна nonresident» небяспечна.
Падатковы рэзідэнт ЗША звычайна паведамляе worldwide income, даходы па ўсім свеце, а не толькі заробак у ЗША. Нерэзідэнт звычайна абкладаецца падаткам паводле іншых правілаў адносна даходу з крыніц у ЗША і даходу, звязанага з дзейнасцю ў ЗША. Для абавязковай дэкларацыі нерэзідэнта звычайна выкарыстоўваецца Form 1040-NR. IRS стварыў асобную старонку Tax information and responsibilities for new immigrants.
Калі ў год пераезду былі даходы, рахункі або бізнес за межамі ЗША, не выкідайце старыя выпіскі. Менавіта ў першы год часта сустракаюцца dual-status, падатковыя пагадненні, foreign tax credit і асобная справаздачнасць па замежных рахунках.
Што адбываецца з заробкам
Работнік запаўняе Form W-4 для федэральнага withholding, утрымання падатку з заробку. Працадаўца адлюстроўвае заробак і ўтрыманні ў Form W-2 пасля заканчэння года. Утрыманне з'яўляецца папярэдняй аплатай, а не канчатковым разлікам.
Незалежны падрадчык звычайна атрымлівае аплату без такога withholding і можа атрымаць адну з форм серыі 1099. Гэта не вызваляе ад падатку. Можа ўзнікнуць абавязак рабіць estimated tax payments на працягу года, а таксама плаціць self-employment tax. Асобны артыкул першага выпуску разбірае W-2 і 1099 падрабязней.
Захоўвайце pay stubs і звярайце імя, SSN або ITIN, заробак і ўтрыманні ў падатковай форме. Памылку спачатку выпраўляюць у плацельшчыка. Не перапісвайце няправільную лічбу ў дэкларацыю моўчкі.
Федэральная дэкларацыя і тэрмін
Тэрмін IRS публікуе для кожнага сезона. Для большасці падаткаплацельшчыкаў, якія падавалі Form 1040 за каляндарны 2025 падатковы год, тэрмін быў 15 красавіка 2026 года. Для Form 1040-NR дата залежала ад абставін: 15 красавіка для работніка, які атрымліваў wages subject to U.S. income tax withholding, і 15 чэрвеня, калі такіх выплат не было. Дакладныя правілы прыведзеныя ў Instructions for Form 1040-NR. Старонка Individual tax filing IRS змяшчае актуальны парадак для Form 1040, плацяжоў і падаўжэння.
Extension звычайна падаўжае час для падачы дэкларацыі, але не пераносіць тэрмін аплаты меркаванага падатку. Пасля прапушчанага тэрміну не трэба хаваць лісты ў шуфляду. Паглядзіце афіцыйны парадак late filing і payment options, падайце правільную дэкларацыю і захавайце пацвярджэнне.
Каб падаць федэральную дэкларацыю, патрэбны taxpayer identification number. Гэта можа быць SSN або, для чалавека з федэральнай падатковай мэтай, які не мае права на SSN, ITIN. ITIN не дае дазволу на працу і не змяняе іміграцыйны статус.
Падаткі штата і мясцовыя падаткі
Пасля федэральнай дэкларацыі праца не заўсёды скончана. Штат усталёўвае ўласныя правілы рэзідэнцтва, даходу, вылікаў, тэрмінаў і форм. Некаторыя штаты не спаганяюць індывідуальны income tax, але гэта не азначае адсутнасць sales tax, property tax, business taxes або федэральнага падатку.
У ЗША няма федэральнага VAT, звыклага многім як ПДВ. Замест яго большасць штатаў і шмат мясцовых юрысдыкцый выкарыстоўваюць sales tax, але стаўкі, тавары, выключэнні і абавязак бізнесу збіраць падатак залежаць ад месца і дзейнасці. Адсутнасць федэральнага VAT не робіць сістэму «без падаткаў на продаж».
USAGov тлумачыць, што падаткі штата і мясцовыя падаткі могуць уключаць:
- income tax штата або горада;
- sales tax на пакупкі, са стаўкамі і выключэннямі канкрэтнай тэрыторыі;
- real estate tax, які звычайна звязаны з мясцовай уладай;
- personal property tax на асобныя віды маёмасці, напрыклад аўтамабіль, калі гэта прадугледжана мясцовымі правіламі.
Шукайце Department of Revenue, Department of Taxation або Comptroller менавіта свайго штата праз афіцыйны каталог. Гарадскі падатак правярайце на сайце горада або акругі. Не пераносіце правіла Фларыды ў Нью-Ёрк і наадварот.
Якія дакументы збіраць увесь год
Стварыце адну папку, папяровую або лічбавую, і складайце туды W-2, 1099, банкаўскія tax forms, звесткі пра медыцынскае страхаванне, аплату навучання, дабрачынныя ахвяраванні, бізнес-выдаткі і папярэднія дэкларацыі. Якія з іх паўплываюць на падатак, залежыць ад вашай сітуацыі. Але дакумент, якога няма ў красавіку, аднавіць складаней.
Для даходу ад самастойнай працы вядзіце асобны ўлік паступленняў і выдаткаў. Выпіска па картцы карысная, але не заўсёды сама даказвае дзелавую мэту пакупкі. Захоўвайце receipt і кароткае тлумачэнне.
Адсутнасць работнікаў не азначае, што ў бізнесу ёсць толькі адзін абавязак на год. У залежнасці ад структуры, даходу, дзейнасці і штата могуць спатрэбіцца estimated tax payments на працягу года, рэгістрацыя і пералічэнне sales tax, annual report або biennial statement, franchise tax, падаўжэнне ліцэнзій і іншыя падачы. Правярайце каляндар IRS, падатковага органа штата і рэестра, дзе створаная кампанія.
Як выбраць падатковага спецыяліста і не аддаць яму адказнасць
На старце кваліфікаваны складальнік дэкларацыі сапраўды можа зэканоміць час і патлумачыць сістэму. Я б выкарыстоўваў такую дапамогу як навучанне: задаваў пытанні, прасіў паказаць разлік і паступова разбіраўся ва ўласнай справаздачнасці. Але цалкам перадаць чалавеку кантроль нельга. Падаткаплацельшчык застаецца адказным за звесткі ў пададзенай дэкларацыі, нават калі яе падрыхтаваў іншы чалавек.
Платны складальнік федэральнай дэкларацыі павінен мець дзейны PTIN. Пры гэтым адзін PTIN не азначае аднолькавай кваліфікацыі або права прадстаўляць кліента перад IRS. Праверце падрыхтоўку і досвед менавіта з вашай сітуацыяй, а для enrolled agent, CPA ці attorney, адпаведны афіцыйны рэестр і статус. Да падачы прачытайце ўсю дэкларацыю, не падпісвайце пустую форму, пераканайцеся, што складальнік падпісаў сваю частку і пазначыў PTIN, атрымайце поўную копію і праверце, на які рахунак прыйдзе refund.
Дзе найчасцей памыляецца навічок
- Лічыць, што падатак утрыманы, значыць дэкларацыя не патрэбна.
- Блытае іміграцыйны статус і tax residency.
- Не паведамляе замежны даход пасля атрымання статусу падатковага рэзідэнта.
- Падае толькі федэральную дэкларацыю і забывае штат або горад.
- Прымае 1099 за «грошы без падаткаў».
- Верыць абяцанню вялікага refund без тлумачэння разліку.
- Падпісвае дэкларацыю, не атрымаўшы яе поўнай копіі.
Перад подпісам спытайце складальніка: якую форму мы падаем, які ў мяне tax residency status, якія даходы ўключаны, адкуль узяўся refund або balance due, куды прыйдуць грошы. Калі адказ «не хвалюйцеся, праграма сама палічыла», гэтага мала.