Які returns потрібні
Federal return приймає IRS. State може мати власний income tax. City або municipality іноді має local return. Переїзд між states може створити part-year і nonresident filings.
IRS Publication 501 пояснює federal filing requirement, status і dependents. Навіть без обов'язку filing може бути потрібен для refund withholding або credit. Але подавати вигадану return лише «для історії» не треба.
Immigration і tax residency не збігаються. Nonimmigrant може бути resident alien for tax. При foreign income або складному першому році спочатку визначте tax status.
Зберіть увесь рік
Складіть список employers та income sources. Це можуть бути W-2, forms 1099, brokerage statements, 1095-A, education, childcare, retirement і estimated tax records.
Income не зникає, якщо form не прийшла. Попросіть issuer correction, перевірте portal і власні записи. Звірте name, SSN або ITIN і amounts. Збережіть source documents та copy filed return.
Independent contractor часто отримує payment без withholding. Business expenses потребують business purpose і records. Personal spending не стає deduction після підпису preparer.
Безкоштовна підготовка
VITA пропонує free basic preparation людям, які відповідають program criteria, зокрема income, disability або limited English. TCE орієнтована переважно на людей 60+. Кожен site має limits complexity.
Також перевірте IRS Free File і state options. Рекламне слово free не завжди включає state filing та всі schedules. Дізнайтеся final price до введення sensitive data.
Перевірте preparer
Paid federal return preparer повинен мати current Preparer Tax Identification Number. IRS публікує правила вибору й directory credentialed preparers.
PTIN не дорівнює credential CPA, attorney або enrolled agent. Representation rights перед IRS різняться. Запитайте про cases із self-employment, multiple states, foreign assets або вашим видом income.
Отримайте written fee explanation. Fee не повинна залежати від refund. Refund має йти на ваш account. Звірте routing, income, dependents і credits.
Paid preparer підписує return і зазначає PTIN. Taxpayer також відповідає за filed information. Отримайте повну copy й e-file acceptance. Якщо preparer не підписується, гарантує великий refund без records або вигадує business, ідіть.
Після filing
Збережіть return, schedules, documents, acceptance і payment proof. E-file acceptance не означає final agreement IRS із кожною position.
Якщо tax due неможливо сплатити повністю, timely filing і payment є різними питаннями. Перевірте official payment options. Не передавайте tax приватній людині для «переказу в IRS».
Про abusive preparer можна повідомити через IRS procedure. Якщо використані ваші data або подана невідома return, окремо захищайте tax identity.
Фінальна перевірка до підпису
Не дивіться лише на refund або amount due. Відкрийте return і порівняйте filing status, address, dependents, W-2 wages, withholding, bank interest та self-employment. Запитайте, звідки взявся кожний credit, якого ви не очікували. Перевірте direct deposit account і routing. Якщо preparer каже, що client не може отримати copy до payment, це поганий сигнал. Повна return має бути у вас до або в момент filing. Після e-file попросіть acknowledgment, що IRS і state прийняли transmission. Rejected return не вважається filed, доки error не виправлено й submission не прийнято.