Перша декларація часто здається щорічною реєстрацією в державі. Насправді податкова система підбиває результати року: доходи, утримання, податкові знижки, відрахування та вже сплачені суми. Повернення коштів, refund, не є подарунком. Зазвичай це повернення переплати або наслідок застосування податкової знижки, за якою можна отримати виплату.
Які декларації можуть знадобитися
Федеральну декларацію приймає IRS, податкова служба США. Штат може мати власний податок на доходи та окрему декларацію. Іноді діють місцеві податки міста чи муніципалітету. Переїзд між штатами протягом року може вимагати декларацій за частину року або для нерезидента штату.
IRS Publication 501 допомагає визначити обов'язок подання, категорію подання, filing status, та осіб на утриманні за федеральними правилами. Навіть коли обов'язку немає, декларація може знадобитися, щоб повернути утриманий податок або отримати доступну податкову знижку. Але подавати її лише заради «створення історії», без розрахунку, не потрібно.
Імміграційні та податкові терміни не збігаються. Людина може мати неімміграційний статус і водночас бути податковим резидентом США, resident alien. Якщо у вас іноземні доходи, рахунки або складний перший рік, спочатку визначте податкове резидентство.
Зберіть відомості за рік, а не одну форму
Складіть список роботодавців і джерел доходу. Зазвичай потрібні W-2 для зарплати, різні форми 1099 для відсотків, роботи за договорами, брокерських операцій та інших виплат, 1095-A для страхування через біржу. Додайте документи про навчання, догляд за дітьми, пенсійні внески та авансові податкові платежі.
Не вважайте, що доходу немає, лише тому, що форма не надійшла. Запросіть виправлення в установи, яка її видала, перевірте особистий кабінет і власні записи. Ім'я, номер Social Security або ITIN та суми мають збігатися. Зберігайте первинні документи й копію поданої декларації.
Якщо ви працювали як незалежний підрядник, податок зазвичай не утримували так, як із зарплати. Витрати підприємницької діяльності потребують ділової мети та документів. Особисті покупки не стають витратами бізнесу після підпису фахівця.
Безоплатна підготовка
Програма VITA пропонує безоплатну базову підготовку людям, які відповідають її критеріям, зокрема щодо доходу, інвалідності чи обмеженого володіння англійською. TCE орієнтована передусім на людей віком від 60 років. Кожен пункт допомоги має обмеження щодо складності справ.
Також перевірте IRS Free File та безоплатні можливості у штаті. Слово «безоплатно» на рекламній сторінці не завжди охоплює федеральне подання, декларацію штату та всі потрібні вам форми. З'ясуйте остаточну ціну до введення чутливих даних.
Як перевірити фахівця
Кожен, хто за плату готує федеральну декларацію або значну її частину, повинен мати чинний Preparer Tax Identification Number, PTIN. Це ідентифікаційний номер платного укладача декларацій. IRS публікує поради щодо вибору фахівця та каталог осіб із професійними кваліфікаціями.
Наявність PTIN дозволяє готувати декларації за плату, але не дорівнює ліцензії сертифікованого бухгалтера CPA, адвоката чи статусу enrolled agent, податкового представника, допущеного IRS. Їхні повноваження представляти клієнта перед IRS відрізняються. Запитайте про досвід із вашим видом доходу, іноземними активами, кількома штатами чи самозайнятістю, якщо це стосується справи.
Отримайте письмове пояснення вартості. Винагорода не повинна залежати від розміру повернення податку. Повернення має надходити на ваш рахунок, а не на особистий рахунок фахівця. У готовій декларації перевірте банківський код routing number, номер рахунку, доходи, осіб на утриманні та податкові знижки.
Платний укладач зобов'язаний підписати декларацію та вказати PTIN. Ви також відповідаєте за відомості після свого підпису. Попросіть повну копію декларації та підтвердження прийняття електронного подання. Якщо фахівець відмовляється підписуватися, обіцяє незвично велике повернення без документів або пропонує вигадати бізнес, відмовтеся від його послуг.
Після подання
Збережіть декларацію, додатки, первинні документи, підтвердження подання та платежу. IRS може технічно прийняти електронну декларацію, а потім запросити додаткові відомості. Прийняття не означає остаточного погодження з усіма розрахунками.
Якщо є податковий борг і ви не можете сплатити його повністю, своєчасне подання та оплата залишаються окремими завданнями. Не відкладайте декларацію через брак усієї суми. Перевірте офіційні способи оплати й не передавайте податок людині, яка обіцяє «передати його IRS».
Про шахрайство укладача можна повідомити через процедури IRS. Якщо використали ваші дані або подали невідому вам декларацію, збережіть копії та одночасно захищайте свої податкові дані від подальшого зловживання.
Фінальна перевірка перед підписом
Не дивіться лише на повернення або суму до сплати. Відкрийте декларацію та порівняйте категорію подання, адресу, осіб на утриманні, зарплату з W-2, утриманий податок, банківські відсотки й самозайнятість. Запитайте, звідки взялася кожна податкова знижка, якої ви не очікували. Перевірте рахунок для прямого зарахування й банківський код. Якщо фахівець каже, що клієнт не може отримати копію до оплати, це поганий сигнал. Повна декларація має бути у вас до або в момент подання. Після електронного надсилання попросіть підтвердження прийняття від IRS і штату. Відхилене електронне надсилання не завершує подання: потрібно виправити помилку, подати декларацію повторно й отримати підтвердження прийняття.
